Schenkungssteuer-Rechner

Mit dem Schenkungssteuer-Rechner siehst du in Sekunden, ob für eine Schenkung Steuer anfällt und wie hoch sie ist. Du gibst den Wert, das Verwandtschaftsverhältnis und auf Wunsch frühere Schenkungen der letzten zehn Jahre ein – der Rechner wählt Freibetrag und Steuerklasse, wendet die Steuersätze nach § 19 ErbStG an und berücksichtigt automatisch den Härteausgleich. Den Rechenweg kannst du Schritt für Schritt nachvollziehen.

So benutzt du den Schenkungssteuer-Rechner

Unter „So wird gerechnet“ zeigt der Rechner jeden Schritt, darunter die Tabelle der Steuersätze mit deiner Stufe hervorgehoben. Mit „Teilen“ kopierst du einen Link mit deinen Werten, mit „Drucken“ nimmst du die Rechnung mit ins Beratungsgespräch. Weitere Werkzeuge rund ums Geld findest du bei den Finanzrechnern.

Schenkungssteuer berechnen: So rechnet der Schenkungssteuer-Rechner

Die Berechnung läuft in vier Schritten:

1. Freibetrag abziehen: Er hängt allein vom Verwandtschaftsverhältnis ab (§ 16 ErbStG).
2. Abrunden: Der steuerpflichtige Erwerb wird auf volle 100 € nach unten abgerundet (§ 10 ErbStG).
3. Steuersatz bestimmen: Der Satz richtet sich nach Steuerklasse und Höhe des steuerpflichtigen Erwerbs. Er gilt für den ganzen Betrag, nicht nur für den Teil oberhalb der Stufe.
4. Härteausgleich prüfen: Liegt der Erwerb knapp über einer Wertgrenze, wird die Mehrsteuer begrenzt (§ 19 Abs. 3 ErbStG).

Freibeträge und Steuerklassen bei der Schenkung

Diese Freibeträge und Steuerklassen nutzt der Schenkungssteuer-Rechner. Sie gelten in dieser Höhe seit 2009 und sind auch im November 2026 unverändert:

Wichtig: Eltern und Großeltern gehören nur im Erbfall zur Steuerklasse I. Bekommen sie zu Lebzeiten eine Schenkung von ihren Kindern oder Enkeln, gilt Steuerklasse II mit 20.000 € Freibetrag. Unverheiratete Paare landen unabhängig von der Dauer der Beziehung in Klasse III.

Steuersätze nach § 19 ErbStG

Der Satz richtet sich nach dem steuerpflichtigen Erwerb, also dem Wert nach Abzug des Freibetrags:

Härteausgleich: Was passiert knapp über einer Wertgrenze?

Ohne Ausgleich würde ein Euro mehr den höheren Satz auf den ganzen Betrag auslösen. Deshalb vergleicht der Rechner zwei Werte: die normale Steuer und die Steuer an der vorigen Wertgrenze plus einem Teil des Betrags darüber – die Hälfte bei Sätzen bis 30 %, drei Viertel bei Sätzen über 30 %. Der kleinere Wert gilt. In Klasse I wirkt der Härteausgleich zum Beispiel zwischen 300.000 € und rund 334.300 € steuerpflichtigem Erwerb, in Klasse II zwischen 75.000 € und 87.500 €.

Rechenbeispiele mit dem Schenkungssteuer-Rechner

Schenkungssteuer-Tabelle: Was kostet eine Schenkung an ein Kind?

So viel Schenkungssteuer fällt an, wenn ein Elternteil einem Kind einmalig schenkt (Freibetrag 400.000 €, keine Vorschenkungen):

Der Sprung von 700.000 € auf 800.000 € fällt auf: 100.000 € mehr Schenkung kosten 27.000 € mehr Steuer, weil ab 300.000 € steuerpflichtigem Erwerb 15 % auf den ganzen Betrag gelten. Effektive Belastung und Steueranteil kannst du für jeden Betrag mit dem Prozentrechner nachrechnen.

Die 10-Jahres-Regel: Schenkungen clever verteilen

Alle Schenkungen derselben Person an denselben Empfänger innerhalb von zehn Jahren werden zusammengerechnet (§ 14 ErbStG). Der Freibetrag gilt für diesen Zeitraum nur einmal. Auf die Gesamtsumme berechnet das Finanzamt die Steuer und zieht davon die Steuer ab, die auf die früheren Schenkungen entfällt.

Früh zu schenken hat einen zweiten Vorteil: Die Erträge entstehen schon beim Beschenkten. Wie stark ein Betrag in zehn oder zwanzig Jahren wächst, zeigt der Zinseszinsrechner. Kleinere, regelmäßige Beträge für Kinder oder Enkel planst du mit dem Sparplan-Rechner.

Wie rechnet der Schenkungssteuer-Rechner mit Vorschenkungen?

Trägst du frühere Schenkungen ein, berechnet der Rechner die Steuer auf die Summe und zieht die Steuer ab, die nach heutigem Recht auf die Vorschenkung allein entfallen würde. Beispiel: Ein Kind bekam 500.000 € und nun weitere 200.000 €. Auf 700.000 € fallen 33.000 € an, auf die 500.000 € allein 11.000 € – für die neue Schenkung bleiben 22.000 €. Wann genau zehn Jahre seit einer Schenkung vergangen sind, zeigt der Datumsrechner.

Familienheim, Kettenschenkung und andere Sonderfälle

Familienheim

Schenkt ein Ehepartner dem anderen das selbst bewohnte Familienheim oder einen Anteil daran, bleibt das grundsätzlich steuerfrei – unabhängig vom Wert und ohne den Freibetrag zu verbrauchen. Für Kinder gibt es eine vergleichbare Befreiung nur im Erbfall und mit Bedingungen. Der Rechner berücksichtigt diese Befreiung nicht; Immobilien musst du mit ihrem steuerlichen Wert eintragen. Ob sich für den Kauf einer eigenen Immobilie eher ein Darlehen lohnt, zeigt der Annuitätendarlehen-Rechner.

Kettenschenkung

Von einer Kettenschenkung spricht man, wenn Vermögen über eine Zwischenperson weitergereicht wird – etwa erst an das eigene Kind und von dort an das Schwiegerkind, um einen höheren Freibetrag zu nutzen. Das Finanzamt kann das als direkte Schenkung werten, wenn die Zwischenperson nicht frei über das Geld entscheiden konnte. Solche Gestaltungen gehören in professionelle Hände.

Nießbrauch, Hausrat und Betriebsvermögen

Behält sich der Schenker bei einer Immobilie den Nießbrauch vor, mindert das den Wert der Schenkung. Für Hausrat und Betriebsvermögen gibt es eigene Freibeträge und Verschonungsregeln. Auch das rechnet der Schenkungssteuer-Rechner nicht mit ein – er arbeitet mit dem Wert, den du eingibst.

Anzeigepflicht: Schenkung beim Finanzamt melden

Jede Schenkung muss dem zuständigen Finanzamt innerhalb von drei Monaten angezeigt werden (§ 30 ErbStG) – auch wenn sie unter dem Freibetrag liegt. Anzeigen müssen der Beschenkte und der Schenker. Bei notariell beurkundeten Schenkungen meldet in der Regel der Notar. Nur so kann das Finanzamt die 10-Jahres-Frist überwachen.

• ✅ Namen, Anschriften und Verwandtschaftsverhältnis von Schenker und Beschenktem notieren
• ✅ Gegenstand und Wert der Schenkung festhalten (Kontoauszug, Vertrag, Gutachten)
• ✅ Datum der Schenkung dokumentieren – es startet die 10-Jahres-Frist
• ✅ Frühere Schenkungen derselben Person der letzten zehn Jahre auflisten
• ✅ Anzeige binnen drei Monaten an das Erbschaftsteuer-Finanzamt schicken
• ✅ Fordert das Finanzamt eine Schenkungsteuererklärung an, fristgerecht abgeben

Häufige Fehler bei der Schenkungssteuer

Auch beliebt: Geld vom gemeinsamen Konto des Ehepaars allein dem Vater zuzurechnen, obwohl die Mutter die Hälfte schenkt – oder umgekehrt. Wer im Alter Vermögen übertragen will, plant das am besten zusammen mit dem eigenen Rentenbeginn. Wann der frühestens möglich ist, zeigt der Renteneintritt-Rechner.

Häufige Fragen zum Schenkungssteuer-Rechner

Wie viel darf man steuerfrei verschenken?

Das hängt vom Verwandtschaftsverhältnis ab: Ehepartner 500.000 €, Kinder 400.000 €, Enkel 200.000 € (400.000 €, wenn der Elternteil verstorben ist), Urenkel 100.000 €, alle anderen 20.000 €. Die Freibeträge gelten je Schenker und für zehn Jahre.

Wie hoch ist die Schenkungssteuer bei 500.000 € an ein Kind?

Nach Abzug von 400.000 € Freibetrag bleiben 100.000 €. In Steuerklasse I gilt dafür ein Satz von 11 %, die Steuer beträgt 11.000 €. Schenken beide Eltern je 250.000 €, fällt keine Steuer an.

Was ist die 10-Jahres-Regel bei Schenkungen?

Schenkungen derselben Person an denselben Empfänger werden über zehn Jahre zusammengerechnet, der Freibetrag gilt in dieser Zeit nur einmal. Nach zehn Jahren steht er wieder voll zur Verfügung. So lassen sich größere Vermögen schrittweise steuerfrei übertragen.

Wer zahlt die Schenkungssteuer – Schenker oder Beschenkter?

Steuerschuldner sind beide. In der Praxis zahlt meist der Beschenkte. Übernimmt der Schenker die Steuer, gilt der übernommene Betrag als zusätzliche Schenkung.

Muss ich eine Schenkung unter dem Freibetrag melden?

Ja. Schenker und Beschenkter müssen jede Schenkung innerhalb von drei Monaten dem Finanzamt anzeigen, auch wenn keine Steuer anfällt. Bei notariell beurkundeten Schenkungen übernimmt das in der Regel der Notar.

In welcher Steuerklasse sind Lebensgefährten?

Unverheiratete Partner gehören zur Steuerklasse III mit 20.000 € Freibetrag und mindestens 30 % Steuersatz. Erst mit Heirat oder eingetragener Lebenspartnerschaft gelten Klasse I und 500.000 € Freibetrag.

Was ist der Härteausgleich bei der Schenkungssteuer?

Er verhindert, dass ein Erwerb knapp über einer Wertgrenze mehr kostet als sinnvoll. Die Mehrsteuer gegenüber der vorigen Grenze darf höchstens die Hälfte (bei Sätzen bis 30 %) oder drei Viertel (über 30 %) des übersteigenden Betrags ausmachen. Der Rechner berücksichtigt das automatisch.

Ist die Schenkung eines Hauses an den Ehepartner steuerfrei?

Das selbst bewohnte Familienheim kann ein Ehepartner dem anderen grundsätzlich steuerfrei schenken, unabhängig vom Wert. Andere Immobilien werden mit ihrem steuerlichen Wert angesetzt. Der Rechner berücksichtigt diese Sonderregel nicht.

Heißt es Schenkungssteuer oder Schenkungsteuer?

Im Gesetz steht „Schenkungsteuer“ ohne Fugen-s, gemeint ist dasselbe. Geregelt ist sie zusammen mit der Erbschaftsteuer im Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG).

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